Những năm gần đây, xu hướng thành lập công ty ở nước ngoài để mở rộng thị trường hay khởi nghiệp sáng tạo (startup) đã trở nên phổ biến nhờ vào những điều kiện thuận lợi mà chính phủ của các quốc gia dành cho nhà đầu tư nước ngoài.
Trong số đó không thể không nhắc đến Singapore – Trung tâm tài chính hàng đầu tại Châu Á. So với những quốc gia khác trong khu vực Đông Nam Á, Singapore là quốc gia dẫn đầu trong nhiều lĩnh vực đặc biệt là kinh tế – tài chính – công nghệ.
Những chính sách hỗ trợ cá nhân và doanh nghiệp nước ngoài khi mở công ty tại Singapore là yếu tố chính giúp Singapore thu hút được lượng lớn nhà đầu tư nước ngoài đến mở công ty tại Singapore hằng năm. Cũng giống như bất kỳ quốc gia tiên tiến nào, Singapore có những yêu cầu nhất định mà bạn phải tuân thủ khi bạn muốn bắt đầu đăng ký công ty tại Singapore và điều hành một doanh nghiệp tại đây.
Trong bài viết này của VietCham, bạn sẽ tìm thấy tất cả các thông tin sơ bộ cần thiết để mở một công ty tại Singapore.
Ưu điểm của việc mở công ty tại Singapore
Singapore là một quốc gia có môi trường kinh doanh chuyên nghiệp, an toàn và được hỗ trợ bởi chính phủ đề cao các chính sách minh bạch và nhất quán, nhằm tạo điều kiện hỗ trợ tốt nhất cho các công ty đầu tư.
Theo thống kê của bảng xếp hạng chỉ số tham nhũng của tổ chức Minh bạch Quốc tế năm 2018 (Transparency International’s 2018 Corruption Perception Index), Singapore là một trong những quốc gia có ít tham nhũng nhất trên thế giới, đứng thứ 3/180 quốc gia và vùng lãnh thổ được khảo sát. Hơn nữa Singapore cũng có cơ sở hạ tầng tốt và hiện đại, đáp ứng mọi nhu cầu của các ngành kinh doanh, được xếp hạng là một trong những quốc gia hàng đầu trên thế giới về kết cấu hạ tầng. Do đó Singapore thực sự là địa điểm lý tưởng để đặt trụ sở của các doanh nghiệp hướng tới thị trường toàn cầu, đặc biệt đối với các doanh nghiệp tại các quốc gia đang phát triển ở khu vực Đông Nam Á vì thuận lợi về mặt địa lý.
Đặt trụ sở quốc tế tại Singapore, doanh nghiệp/công ty của bạn sẽ được hưởng những lợi thế sau:
Đăng ký công ty Singapore cần chuẩn bị gì
Trước khi đăng ký mở công ty ở Singapore, bạn sẽ cần cung cấp cho chúng tôi các thông tin sau đây:
Tên công ty: Bạn phải nhận được sự chấp thuận từ Cục Quản lý doanh nghiệp và Kế toán (ACRA) đối với tên công ty mới trước khi đăng ký kinh doanh Singapore.
Giám đốc Chỉ định (Nominee Director): Bạn phải có ít nhất một Giám đốc chỉ định thường trú tại Singapore. Người này có thể là công dân Singapore hoặc thường trú nhân (PR). Ngoài giám đốc chỉ định bắt buộc, bạn có thể bổ nhiệm nhiều giám đốc bản địa và nước ngoài, tùy theo nhu cầu thực tế của bạn. Tuy nhiên phải đảm bảo họ không dưới 18 tuổi, có lý lịch tư pháp trong sạch và không bị phá sản (insolvent). Giám đốc Chỉ định không cần phải là cổ đông của công ty.
Cổ đông: Đối với Công ty trách nhiệm hữu hạn (TNHH) tư nhân – Private Limited company (PLC), bạn có thể có từ một đến 50 cổ đông. Cổ đông có thể là cá nhân hoặc tổ chức, bản địa hoặc nước ngoài. Sau khi thành lập, bạn có thể phát hành thêm hoặc chuyển nhượng cổ phần cho các cổ đông. Công ty của bạn được coi là Công ty tư nhân miễn Báo cáo Tài chính (Exempt Private Company – EPC) nếu công ty tư nhân có tối đa 20 cổ đông và không có công ty nào nắm giữ (trực tiếp hoặc gián tiếp) bất kỳ lợi ích có lợi nào đối với cổ phiếu của EPC. EPC sẽ được miễn kiểm toán nếu Công ty hoàn thành yêu cầu của công ty nhỏ. Yêu cầu tối thiểu một cổ đông. Được phép có tỷ lệ sở hữu nước ngoài là 100%.
Thư ký Công ty (Corporate Secretary): Theo Luật Công ty Singapore, Mục 171, bạn có sáu tháng để bổ nhiệm một thư ký công ty hợp chuẩn sau khi thành lập. Giám đốc Chỉ định hoặc cổ đông duy nhất không thể đồng thời là thư ký công ty. Thư ký công ty cũng phải là người đang sinh sống tại Singapore. VietCham có cung cấp dịch vụ này.
Vốn điều lệ (Paid-up capital): vốn điều lệ ở Singapore là vốn thực góp, cho phép tối thiểu là 1 đô la Singapore, bạn có thể tăng vốn bất cứ lúc nào sau khi thành lập với điều kiện số vốn phải bằng số tiền chuyển trong sao kê ngân hàng (bank statement).
Địa chỉ đăng ký: Bạn cần sử dụng địa chỉ ở Singapore để đăng ký công ty. Địa chỉ có thể là khu dân cư hoặc khu cao ốc văn phòng, khu thương mại. Bạn không được sử dụng hòm thư bưu chính (PO Box) để đăng ký. Theo Đề án Văn phòng tại gia (Home Office Scheme), chủ nhà được phép mở doanh nghiệp quy mô nhỏ sử dụng mặt bằng nhà ở của họ. Chương trình này áp dụng cho cả nhà ở chính phủ (HDB) và nhà riêng. Đơn xin phê duyệt theo Đề án Văn phòng tại nhà có thể được gửi tới HDB hoặc URA trước hoặc sau khi đăng ký kinh doanh/công ty với ACRA.
Thuế: Đây là một trong những yếu tố quan trọng để Singapore trở thành quốc gia được rất nhiều doanh nghiệp, nhà đầu tư khu vực Đông Nam Á lựa chọn để mở công ty.
Tìm hiểu thêm về Hướng dẫn thuế doanh nghiệp Singapore với chúng tôi để biết thêm chi tiết.
Các loại hình doanh nghiệp tại Singapore
Ba loại hình doanh nghiệp phổ biến nhất ở Singapore
| Loại hình doanh nghiệp | Doanh nghiệp tư nhân (Sole Proprietorship) | Hợp danh trách nhiệm hữu hạn (Limited Liability Partnership – LLP) | Công ty trách nhiệm hữu hạn (Private Limited Company – PLC) |
| Phù hợp với | Cá nhân có rủi ro thấp | Cung cấp dịch vụ chuyên ngành như kế toán, luật, kiến trúc v.v.. | Các doanh nghiệp có khả năng tăng trưởng quy mô lớn, có thể cần thêm kinh phí để mở rộng. |
| Ưu điểm | Thành lập với chi phí thấp | Thành lập với chi phí thấp và trách nhiệm cá nhân hữu hạn. | Miễn giảm thuế – 100.000 đô la Singapore lợi nhuận ròng mỗi năm tương ứng mức thuế 4,25% và 100.000 đô la Singapore tiếp theo bị đánh thuế ở mức 8,5% trong ba năm đầu tiên. Nhiều khoản hỗ trợ từ chính phủ. |
| Nhược điểm | Tài sản cá nhân không được bảo vệ. | Đánh thuế ở cấp độ cá nhân và yêu cầu phải trả mức thuế thu nhập cá nhân cao hơn mức thuế suất doanh nghiệp. | Nghĩa vụ tuân thủ như báo cáo tài chính, ĐHCĐ, v.v. |
| Quyền sở hữu | – Cư dân Singapore – Người nước ngoài và tập đoàn chỉ được phép có sự bổ nhiệm của người quản lý bản địa | – Cư dân Singapore – Người nước ngoài và tập đoàn chỉ được phép có sự bổ nhiệm của người quản lý bản địa | – 100% nước ngoài hoặc sở hữu trong nước. Không hạn chế cổ phần nước ngoài. Yêu cầu tối thiểu một giám đốc thường trú tại Singapore (VietCham có cung cấp dịch vụ này) |
| Pháp nhân riêng biệt | Không | Có | Có |
| Giới hạn số lượng thành viên | Một | Tối đa 20 | Tối đa 50 |
| Yêu cầu thiết lập tối thiểu | Một chủ sở hữu | Hai đối tác | Một cổ đông và một giám đốc Chỉ định (cùng một cá nhân có thể là cả hai) |
| Trách nhiệm hữu hạn | Không | Có. Các đối tác của LLP sẽ không chịu trách nhiệm cá nhân đối với bất kỳ khoản nợ kinh doanh nào mà LLP phải chịu. Tuy nhiên, một đối tác có thể phải chịu trách nhiệm cá nhân đối với các khiếu nại từ các tổn thất do hành động sai trái hoặc thiếu sót của chính mình. Nhưng một đối tác sẽ không chịu trách nhiệm cá nhân đối với các hành vi sai trái hoặc thiếu sót của bất kỳ đối tác nào khác của LLP | Có |
| Kiểm toán | Không | Không | Công ty sẽ được miễn kiểm toán nếu nó đáp ứng được yêu cầu của công ty nhỏ. |
| Thuế | Đánh thuế theo thuế suất thuế thu nhập cá nhân (tối đa là 22%) | Đánh thuế theo thuế suất thuế thu nhập cá nhân (tối đa là 22%) | Đánh thuế theo thuế suất thuế thu nhập doanh nghiệp (tối đa là 17%) |
| Ngừng kinh doanh trong trường hợp thành viên, đối tác qua đời/chấm dứt hoạt động | Có | Không. Mọi thay đổi trong đối tác sẽ không ảnh hưởng đến sự tồn tại, quyền hoặc trách nhiệm pháp lý của nó. | Không. Cổ phiếu vốn chủ sở hữu duy trì vĩnh viễn. |
| Chi phí tuân thủ hàng năm | Sổ sách kế toán, kê khai thuế là bắt buộc. | Sổ sách kế toán, kê khai thuế là bắt buộc. LLP phải nộp Mẫu P cho IRAS hàng năm. Mỗi thành viên của LLP phải báo cáo thu nhập theo Mẫu B. | Sổ sách kế toán, kê khai thuế là bắt buộc. Ngoài ra, bạn sẽ cần dịch vụ thư ký chuẩn bị báo cáo Đại hội cổ đông thường niên (Annual General Meeting) và một bộ báo cáo tài chính chưa kiểm toán. Tuy nhiên, bạn sẽ được hưởng chính sách miễn giảm thuế nhiều hơn từ chính phủ. |
Chú ý: Singapore không có loại hình doanh nghiệp Công ty Cổ phần (Joint Stock Company – JSC) như ở Việt Nam.
Liên hệ với chúng tôi để chọn đúng loại hình công ty: Doanh nghiệp tư nhân vs. Hợp danh vs. Công ty TNHH tại Singapore tại bài viết Các loại công ty tại Singapore 2020
Thành lập công ty ngay cả khi không ở Singapore
Nếu bạn là người nước ngoài và muốn thành lập công ty tại Singapore, hãy chú ý đến những điều sau đây liên quan đến cách đăng ký công ty tại Singapore:
Tất cả tài liệu cần có khi đăng ký thành lập công ty tại Singapore
ACRA sẽ cần các thông tin và tài liệu sau:
VietCham sẽ thu thập các tài liệu sau đây để giúp bạn đăng ký công ty với chi phí đăng ký công ty Singapore hợp lý:
| Người không cư trú (Người nước ngoài) | Bản sao công chứng hộ chiếu, Chứng thực địa chỉ cư trú (proof-of-address) ở nước ngoài và các thông tin khác về Khách hàng (KYC). |
| Cư dân Singapore | Bản sao căn cước công dân Singapore |
| Cổ đông doanh nghiệp | Bản sao các tài liệu đăng ký như Giấy đăng ký kinh doanh, Điều lệ công ty, Hồ sơ về Giám đốc, Hồ sơ về cổ đông … |
VietCham sẽ cần các bản dịch công chứng của bất kỳ tài liệu nào không phải bằng tiếng Anh.
Thủ tục – Quy trình mở công ty tại Singapore
Quy trình, thủ tục đăng ký Công ty Singapore được số hóa hoàn toàn, vì vậy VietCham có thể gửi đơn đăng ký của bạn nhanh nhất trong vòng 1 giờ đồng hồ. Bạn có thể bảo lưu tên công ty và đăng ký công ty cùng một lúc.
Đặt tên công ty của bạn
Tên công ty của bạn cần được phê duyệt bởi cơ quan chức năng trước khi đăng ký thành lập công ty Singapore. ACRA sẽ giám sát quá trình này. VietCham sẽ thay mặt bạn điền và gửi các mẫu đơn cần thiết.
Bộ phận tư vấn của VietChaM sẽ thông báo ngay cho bạn về tên công ty có thể sử dụng hoặc bị từ chối. Một số cụm từ nhất định có thể sẽ cần nhiều thời gian hơn để xem xét, bao gồm “hãng luật”, “truyền thông”, “ngân hàng”, “tài chính”, “quân sự”, “an ninh”, “Singapore” v.v… Nếu bạn sử dụng những từ này, sẽ cần có sự thẩm định và giám sát từ các Cơ quan Chính phủ khác, quá trình này có thể mất vài ngày hoặc vài tuần.
Để quá trình diễn ra thuận lợi và nhanh chóng, bạn nên chọn một tên:
Bạn có thể tham khảo Hướng dẫn chọn tên công ty Singapore của bạn để biết thêm thông tin.
Đăng ký công ty
Sau khi ACRA phê duyệt tên công ty của bạn, chúng tôi sẽ xử lý các tài liệu của bạn trong thời gian ngắn nhất có thể. VietCham đảm bảo tất cả các tài liệu hợp chuẩn theo đúng quy định của pháp luật sở tại .
Thủ tục sau đăng ký
Các tài liệu phát hành
Đăng ký kinh doanh
Sau khi thành lập công ty xong, VietCham sẽ gửi lại cho bạn bản Đăng ký kinh doanh số hóa (dưới dạng file PDF), có thể truy xuất được thông qua Cổng thông tin doanh nghiệp điện tử của Singapore (https://www.bizfile.gov.sg). Bạn cần lưu ý rằng Singapore không còn sử dụng Giấy đăng ký kinh doanh in giấy như ở Việt Nam.
Hồ sơ công ty
ACRA sẽ tạo hồ sơ đăng ký kinh doanh cho công ty bạn sau khi quá trình đăng ký công ty hoàn tất. Giấy đăng ký kinh doanh ở dạng file PDF có thể tải xuống sẽ chứa những thông tin chính, bao gồm:
Kể từ thời điểm bạn nhận được email thông báo thành lập công ty thành công và bản đăng ký kinh doanh số hóa của công ty, bạn đã có thể tiến hành tất cả các giao dịch hợp pháp và ký hợp đồng thương mại dưới pháp nhân là công ty mới. Bạn có thể cần mở tài khoản ngân hàng của công ty, thuê văn phòng hoặc đăng ký số điện thoại (đầu số +65) và website (có đuôi .sg).
VietCham cũng sẽ cung cấp cho bạn:
Xin giấy phép kinh doanh để bắt đầu kinh doanh tại Singapore
Đối với một số ngành nghề bị hạn chế hoặc có điều kiện đặc biệt, bạn có thể cần xin giấy phép trước khi hoạt động kinh doanh. Điều này thường áp dụng cho các công ty liên quan tới các ngành nghề sau đây:
Để biết thêm thông tin, tham khảo hướng dẫn Giấy phép kinh doanh Singapore .
Đăng ký thuế hàng hóa và dịch vụ ( Goods and Service Tax – GST )
Nếu doanh thu (Corporate Income) hàng năm của công ty bạn sẽ vượt quá 1 triệu đô la Singapore. VietCham sẽ giúp bạn đăng ký thuế Hàng hóa Dịch vụ (GST), tương đương với thuế Giá trị Gia tăng (VAT) ở Việt Nam. Khi bạn nhận được đăng ký GST của mình, bạn có thể tính thêm phí 7% cho hàng hóa và dịch vụ bạn cung cấp. Bạn không được phép giữ lại số tiền này. Và phải chuyển nó cho Cơ quan chức năng Singapore, ở đây là Tổng cục Thuế Singapore IRAS. Nếu doanh thu hàng năm của bạn dưới 1 triệu đô la Singapore, bạn không bắt buộc phải đăng ký GST. Để biết thêm chi tiết về GST, hãy tham khảo Hướng dẫn Thuế Hàng Hoá và Dịch Vụ – Goods & Services Tax (GST) tại Singapore.
Yêu cầu khai báo hàng năm
VietCham sẽ hỗ trợ các yêu cầu và thủ tục khai báo định kỳ hàng năm của bạn. Những điều này được nêu trong Luật Công ty Singapore. Để biết thêm chi tiết về điều này, hãy xem Yêu cầu nộp hồ sơ hàng năm cho các công ty Singapore.
Yêu cầu thuế thu nhập doanh nghiệp hàng năm
VietCham sẽ hỗ trợ các yêu cầu và thủ tục nộp thuế thu nhập hàng năm của công ty bạn. Những điều này được nêu trong Luật thuế thu nhập Singapore. Để biết thêm chi tiết về điều này, hãy xem Yêu cầu nộp thuế thu nhập hàng năm cho các công ty Singapore.
Bạn có thể tra cứu Bảng mã phân loại ngành tiêu chuẩn Singapore (SSIC) tương ứng với hoạt động kinh doanh của bạn tại đây.
Tổng chi phí đăng ký và duy trì công ty hàng năm tại Singapore
Trước hết, bạn có thể lựa chọn một trong những gói dịch vụ mà VietCham cung cấp:
Gói Cơ bản: Dành cho các start-up, SMB với số vốn hạn chế, không có giao dịch thường xuyên và chỉ cần 1 địa chỉ đăng ký tại Singapore để xây dựng thương hiệu.
Gói Hoàn thiện: Gói này phù hợp cho các doanh nghiệp có hoạt động thực sự, và có nhu cầu được tư vấn cụ thể chi tiết về phát triển thị trường, tìm khách hàng/đối tác, tối ưu hoá chi phí, tối ưu hoá thuế, bảo hộ thương hiệu v.v..
Bên cạnh đó, các công ty tại Singapore phải chuẩn bị các báo cáo quản lý (management account) và nộp báo cáo tài chính (financial reports) cho Tổng cục Thuế Singapore (IRAS) mỗi năm một lần.
Tờ khai thuế đầu tiên sẽ được IRAS cấp trong vòng 18 tháng kể từ ngày thành lập. VietCham sẽ cung cấp cho bạn dịch vụ kế toán, kiểm toán và thuế. Chi phí có thể thay đổi căn cứ trên số lượng hóa đơn của công ty bạn.
Bạn chỉ cần gửi email tất cả các tài liệu giao dịch kinh doanh của bạn cho chúng tôi. VietCham sẽ đảm nhiệm tất cả các công việc kế toán, kiểm tra, đối chiếu, sắp xếp chứng từ và nộp thuế thay cho bạn.
Mở tài khoản ngân hàng doanh nghiệp tại Singapore
Có nhiều ngân hàng tốt ở Singapore như UOB, OCBC, DBS, HSBC, Standard Chartered, Citibank. Nếu tới Singapore, bạn có thể trực tiếp tham quan từng ngân hàng, đánh giá các cơ sở của nó và xem những người làm việc ở đó có đáp ứng được yêu cầu của bạn không. Tuy nhiên điều này là không cần thiết vì VietCham có thể thực hiện việc mở tài khoản doanh nghiệp từ xa mà cổ đông không cần phải đích thân bay sang Singapore.
Để biết thêm chi tiết, tham khảo Mở tài khoản ngân hàng doanh nghiệp tại Singapore.
Singapore là một trong những thành viên của Tổ công tác hành động tài chính (Financial Action Task Force – FATF). Do đó, tất cả các ngân hàng Singapore phải tuân theo các quy định nhất định phù hợp với các tiêu chuẩn quốc tế về quản lý rủi ro.
Để tìm hiểu thêm thông tin chi tiết về việc thành lập và vận hành công ty tại Singapore, hãy liên hệ với chúng tôi theo thông tin sau:
